Naar fiscale tips of niet? Dat is een vraag die de wetten in staten in de VS zal vergelijken, omdat ze volgend jaar geschikt zijn voor werk.
De regering van president Donald Trump dringt er bij staten op aan volg zijn voorbeeld door een hele reeks uit te voeren nieuwe belastingvoordelen voor particulieren en bedrijven, incl aftrek voor fooien en overurenautoleningen en zakelijke apparatuur.
In sommige staten zullen de nieuwe federale belastingvoordelen automatisch van toepassing zijn op de inkomstenbelastingen van de staten, tenzij de wetgever zich hiervan afmeldt. Maar in veel andere staten, waar de belastingwetten anders zijn geschreven, zullen de nieuwe belastingvoordelen niet op de belastingformulieren van de staat verschijnen, tenzij de wetgever daarvoor kiest.
In staten die zich niet houden aan de federale belastingwijzigingen, kunnen werknemers die dat wel doen fooien of overuren krijgen – bijvoorbeeld – zullen geen federale belasting betalen over die inkomsten, maar kunnen er nog steeds staatsbelastingen over verschuldigd zijn.
Staten die alle belastingverlagingen van Trump omarmen, zouden bepaalde inwoners en bedrijven jaarlijks honderden miljoenen dollars aan besparingen kunnen opleveren. Maar dat zou staten financieel onder druk kunnen zetten, die door nieuwe maatregelen met hogere kosten worden geconfronteerd Medicaid- en SNAP-voedselhulpvereisten die ook zijn opgenomen in het grote wetsvoorstel dat Trump heeft ondertekend.
De meeste staten beginnen hun jaarlijkse wetgevende zittingen in januari. Om de belastingvoordelen voor 2025 met terugwerkende kracht te wijzigen, moeten wetgevers snel handelen, zodat belastingformulieren kunnen worden bijgewerkt voordat mensen ze gaan indienen. Staten zouden de wijzigingen ook kunnen toepassen op hun belastingen voor 2026, een besluit dat minder haast vergt.
Tot nu toe hebben slechts enkele staten gestemd over het al dan niet invoeren van de belastingvoordelen.
“Staten benaderen dit in het algemeen sceptisch”, zegt Carl Davis, onderzoeksdirecteur van het non-profit Instituut voor Belastingen en Economisch Beleid.
Het ministerie van Financiën van Trump dringt er bij staten op aan om ‘onmiddellijk te voldoen’
Bill Trump ondertekend op 4 juli omvat ongeveer 4,5 biljoen dollar aan federale belastingverlagingen over een periode van tien jaar.
Het creëert tijdelijke belastingaftrek voor fooien, overuren en rente op nieuwe voertuigen die in de VS zijn geassembleerd. Het stimuleert een belastingaftrek voor oudere volwassenen. En het verhoogt tijdelijk de limiet op staats- en lokale belastingaftrek van onder meer $ 10.000 naar $ 40.000. De wet biedt bedrijven ook tal van belastingvoordelen, waaronder de mogelijkheid om onmiddellijk 100% van de kosten voor apparatuur en onderzoek af te schrijven.
Eenenveertig staten heffen individuele inkomstenbelastingen op lonen en salarissen. Vierenveertig staten heffen vennootschapsbelasting.
Minister van Financiën Scott Bessent riep deze staten deze maand op om “onmiddellijk te voldoen” aan de federale belastingverlagingen en beschuldigde een aantal door de Democraten geleide staten die dat niet deden zich schuldig te maken aan “politiek obstructionisme”. Hoewel Bessent het niet vermeldde, hebben veel door de Republikeinen geleide staten ook nog niet besloten of ze de belastingaftrek zullen invoeren.
“Door hun inwoners de toegang tot deze belangrijke belastingverlagingen te ontzeggen, dwingen deze gouverneurs en wetgevers hardwerkende Amerikanen om hogere staatsbelastingdruk te dragen, waardoor ze worden beroofd van de verlichting die ze verdienen en de financiële druk op huishoudens met lage en middeninkomens wordt verergerd”, aldus Bessent.
Maar sommige belastinganalisten beweren dat staten nog meer moeten overwegen. Het belastingvoordeel op fooien zou bijvoorbeeld van toepassing kunnen zijn bijna 70 bezettingsvelden op grond van een voorgestelde regel van de Internal Revenue Service. Maar dat zou nog steeds een groot aantal laagbetaalde werknemers uitsluiten, zegt Jared Walczak, vice-president van staatsprojecten bij de non-profit Tax Foundation.
“Wetgevers moeten overwegen of deze de kosten waard zijn”, zei Walczak.
Slechts een paar staten bieden belastingvoordelen voor fooien en overuren
Vanwege de manier waarop staatsbelastingwetten zijn geschreven, is de federale belastingvoordelen voor fooien en de lonen voor overuren zouden zijn overgedragen naar slechts zeven staten: Colorado, Idaho, Iowa, Montana, North Dakota, Oregon en South Carolina. Maar Colorado besloot kort voordat de federale wet van kracht werd, af te zien van de staatsbelastingvoordeel voor overuren.
Michigan werd dit najaar de eerste – en tot nu toe enige – staat die zich aanmeldde voor belastingvoordelen voor fooien en overuren loonmet ingang van 2026. De belastingvrijstelling voor overuren zal de staat naar verwachting tijdens het huidige begrotingsjaar bijna 113 miljoen dollar kosten en de belastingvoordeel voor fooien ongeveer 45 miljoen dollar, aldus het ministerie van Financiën.
De wetten van Michigan compenseerden dat door de ontkoppeling van vijf federale wijzigingen in de vennootschapsbelasting de schatkist van de staat dit begrotingsjaar naar schatting de belastinginkomsten van Michigan met 540 miljoen dollar zou hebben verlaagd.
De Republikeinse staatsvertegenwoordiger Ann Bollin, voorzitter van de Michigan House Appropriations Committee, zei dat de staat het zich niet kan veroorloven alle belastingverlagingen te omarmen en tegelijkertijd te investeren in betere wegen, openbare veiligheid en onderwijs.
“De beste weg vooruit is om meer geld in de portemonnee van mensen te hebben en minder regelgeving – en dit soort ontwikkelingen gaan in die richting,” zei ze.
Arizona zou een van de volgende staten kunnen zijn die in actie komen. De democratische regering Katie Hobbs heeft de wetgevers opgeroepen om de belastingvoordelen voor fooien, overuren, senioren en autoleningen goed te keuren, en de federale overheid te volgen door ook de staatsaftrek voor individuele belastingbetalers te verhogen. De leiders van het Republikeinse staatshuis zeiden dat ze klaar staan om de belastingverlagingen door te voeren wanneer hun zitting op 12 januari begint.
Verschillende staten hebben de vennootschapsbelastingvoordelen afgewezen
Naast Michigan hebben wetgevers in Delaware, Illinois, Pennsylvania en Rhode Island maatregelen genomen om te voorkomen dat sommige of alle verlagingen van de vennootschapsbelasting in hun staten van kracht worden.
Een nieuwe wet in Illinois die zich ontkoppelt van een deel van de wijzigingen in de vennootschapsbelasting zou de staat bijna $250 miljoen kunnen besparen, zei senator Elgie Sims van de Democratische staat, voorzitter van de Senaatscommissie voor Kredieten. Hij zei dat dit zou kunnen helpen zorgen voor voortdurende financiering van scholen, gezondheidszorg en vitale diensten.
Gouverneur JB Pritzker van Illinoiseen uitgesproken democratische tegenstander van Trump, haalde ook bezorgdheid over de begroting aan vanwege het verwerpen van de verlaging van de vennootschapsbelasting. Hij zei dat staten al geld dreigen te verliezen vanwege andere bepalingen in het grote wetsvoorstel van Trump, zoals een vereiste om een groter deel van de kosten van het uitvoeren van het Supplemental Nutrition Assistance Program te dekken.
“De ontkoppeling is een poging om de aanval van de federale overheid tegen te houden en ervoor te zorgen dat we programma’s kunnen ondersteunen zoals degene die we vandaag aankondigen,” vertelde Pritzker aan verslaggevers tijdens een evenement in december waarin een subsidie werd gepubliceerd om de dakloosheid in centraal Illinois aan te pakken.
—David A. Lieb, Associated Press
Associated Press-schrijver John O’Connor heeft aan dit rapport bijgedragen.
