Toen cryptocurrencies voor het eerst bekendheid kregen meer dan 15 jaar geledeneen van de sterkste punten van de munt was het gebrek aan banden met een specifieke regering. In tegenstelling tot fiat-valutacryptocurrency bood de mogelijkheid van een puur wiskundige valuta die geen verband hield met politiek, bestuur of belastingen.
Terwijl de encryptie stilstaat geadverteerd als alternatief voor fiatgeldNet als de Amerikaanse dollar heeft de echte wereld van politiek, bestuur en belastingen een manier gevonden om inbreuk te maken op het gebruik van deze alternatieve munteenheid in Amerika. Concreet vereist de IRS dat Amerikaanse belastingbetalers cryptocurrency-inkomsten op hun belastingen rapporteren. Omdat in deze wereld niets als zeker kan worden gezegd, behalve de dood van idealistische perfectie en belastingen.
En omdat de IRS erbij betrokken is, kan het proces van het rapporteren van uw crypto-activa op uw belastingaangifte het soort huiveringwekkende complexiteit omvatten dat ervoor zorgt dat u het geld helemaal wilt opgeven en terug wilt gaan naar het ruilsysteem. Daarom spraken wij met een personal finance expert Robert Farrington over hoe u uw belastingaangifte moet afhandelen als u over crypto-activa beschikt.
Dit is wat we hebben geleerd.
Hoe u uw cryptocurrencies heeft ontvangen, is van belang
Er zijn verschillende manieren waarop u een trotse eigenaar van cryptocurrency kunt worden:
- Mogelijk ontvangt u cryptocurrency als betaling voor goederen of diensten
- Je zou het zelf kunnen minen
- Je zou het als investering kunnen kopen
Afhankelijk van hoe de cryptocurrency in uw bezit is gekomen, kan dit van invloed zijn op de manier waarop u deze op uw belastingen rapporteert, en Farrington legt uit dat dit uw belastingen daardoor complex kan maken.
Cryptocurrencies als inkomen
Als u cryptocurrencies accepteert als betaling voor goederen of diensten, wordt de valuta beschouwd als onderdeel van uw inkomen. In dat geval “behandelt u de inkomsten als bedrijfsinkomsten, ongeacht de valuta. U moet deze rapporteren als de USD-waarde op het moment dat u deze ontving”, zegt Farrington.
Stel dat u op 31 augustus 2025 0,25 Bitcoin heeft ontvangen als betaling voor de diensten van uw bedrijf. Bitcoin was het waard $ 108.236,71 USD die dag, wat betekent dat u uw 0,25 Bitcoin-inkomen moet rapporteren als $ 27.059,18, zelfs als u de cryptocurrency niet onmiddellijk naar USD heeft omgezet.
“Wanneer of als je cryptocurrency naar USD converteert, zul je een secundaire transactie hebben die mogelijk een meerwaarde of verlies met zich meebrengt”, legt Farrington uit. (Daarover hieronder meer.)
Het is ook belangrijk op te merken dat het minen van uw eigen cryptocurrencies ook als inkomen wordt beschouwd, wat kan worden beschouwd als bedrijfsinkomen of hobby-inkomen. “Als het wordt gewonnen als onderdeel van een bedrijf, kun je ook de daarmee verband houdende bedrijfskosten, zoals computerhardware, software of energiekosten, aftrekken”, zegt Farrington.
Cryptocurrencies als investering
Investeren in cryptocurrencies is de afgelopen jaren veel populairder geworden, en de belastingregels die van toepassing zijn op investeringen in cryptocurrency zijn grotendeels dezelfde regels voor andere investeringen.
Met name zijn, net als bij andere soorten investeringen, regels voor vermogenswinsten op de korte en lange termijn van toepassing op winsten en verliezen in cryptocurrency. Voor elke cryptocurrency die u minder dan een jaar aanhoudt, zijn de regels voor kapitaalwinsten of kapitaalverliezen op de korte termijn van toepassing, terwijl elke cryptocurrency die u langer dan een jaar aanhoudt, onder de regels voor kapitaalwinsten of kapitaalverliezen op de lange termijn valt.
Waar het een beetje verwarrend wordt, is hoe je vermogenswinsten of -verliezen met cryptocurrencies waarneemt: door converteer uw cryptocurrency naar USD.
“Als je cryptocurrency omzet in fiatvaluta, zoals USD, betaal je doorgaans vermogenswinstbelasting”, zegt Farrington. Dit komt omdat u de cryptocurrency doorgaans tegen een hogere wisselkoers converteert dan waarmee u deze heeft gekocht.
Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u heeft geïnvesteerd in een crypto-activum ter waarde van €20.000 USD en dat u dit drie jaar hebt aangehouden, waarbij de waarde ervan is gestegen tot €28.000 USD. Wanneer u het actief naar USD converteert, krijgt u op lange termijn een vermogenswinst van €8.000.
Vergeet niet rekening te houden met aankopen van cryptocurrency
Een ander verwarrend aspect van het rapporteren van cryptocurrencies op uw belastingen is het feit dat u een vermogenswinst of -verlies kunt hebben als u voor goederen of diensten betaalt met behulp van cryptocurrency.
Zo werkt het: In elke transactie Als u uw cryptocurrency gebruikt om een betaling uit te voeren, zal er waarschijnlijk een verschil zijn tussen het bedrag dat de cryptocurrency waard was toen u deze ontving en de huidige reële marktwaarde (FMV).
Als de FMV is gestegen, is er sprake van een meerwaarde, wat betekent dat u vermogenswinstbelasting moet betalen. Als de FMV is gedaald, is er sprake van een kapitaalverlies, dat u mogelijk kunt gebruiken om toekomstige inkomsten of inkomsten te compenseren.
De Belastingdienst wordt steeds agressiever
Zoals met elke nieuwe technologie opereerde cryptocurrency in een soort wetteloze omgeving uit het Wilde Westen voordat wet- en regelgeving en belastingwetgeving de kans kregen om de nieuwe stand van zaken in te halen. Met nieuwe rapportagevereisten voor het belastingaangifteseizoen 2026 is de IRS nu bezig met een inhaalslag en wordt ze agressiever ten opzichte van cryptocurrencies.
“Dit jaar, voor het fiscale jaar 2025, zullen gecentraliseerde beurzen hun eigen documentatie moeten indienen Formulier 1099-DA met de IRS om de verkoop van digitale activa te rapporteren”, zegt Farrington. Theoretisch heeft de overheid belastingbetalers de afgelopen jaren altijd verplicht om de verkoop van digitale activa op hun belastingen te rapporteren, maar zonder de vereiste dat cryptocurrency-uitwisselingen deze 1099-DA-formulieren indienen, vertrouwde de IRS meer op zelfrapportage.
Dit is de reden waarom Farrington zegt dat het essentieel is om ervoor te zorgen dat crypto-transacties nauwkeurig worden gerapporteerd in uw belastingaangifte, anders zou dit een audit kunnen veroorzaken. Zorgvuldig cryptografische boekhouding is een must, en Farrington stelt voor de tijd te nemen om ervoor te zorgen dat transacties nauwkeurig op de beurs worden geclassificeerd, zodat onjuiste 1099-codes niet worden opgeslagen.
“Als u bijvoorbeeld tokens tussen beurzen overdraagt, wilt u er misschien naar toe gaan en ervoor zorgen dat het als een overdracht wordt geclassificeerd, zodat de beurs dit niet ten onrechte als winst rapporteert”, adviseert Farrington. Een beetje extra voorbereiding, documentatie en dubbele controle kunnen uw belastingseizoen wat gemoedsrust geven.
Virtuele valuta, echte belastingen
De cryptocurrency bevat misschien geen portretten van Washington, Lincoln, Hamilton of Jackson, maar dat weerhoudt de plakkerige vingers van Uncle Sam niet van je virtuele portemonnee. Amerikaanse belastingbetalers moeten hun inkomsten, investeringen, inkomsten en cryptotransacties op hun belastingaangifte vermelden. En voor het eerst in 2026 zijn cryptocurrency-uitwisselingen nu verplicht om 1099-DA-formulieren in te dienen om de verkoop van digitale activa te rapporteren.
Door uw crypto-activa goed bij te houden, kunt u het belastingaangiftebeest temmen, maar Farrington benadrukt dat “als u om te beginnen niet bekend bent met deze concepten, u zeker advies moet inwinnen bij een belastingprofessional.”
