Als u van plan bent uw dierbaren geschenken te geven, volgen hier enkele fiscale en logistieke overwegingen.
De logistiek van geschenken
Tenzij u een cheque uitschrijft vanaf uw bankrekening, kan de logistiek van het doneren van geld een beetje ingewikkeld worden.
Als u een donatie wilt doen vanuit uw IRA, is uw enige optie om een deel ervan te verkopen, vervolgens de verschuldigde belastingen te betalen en vervolgens een cheque uit te schrijven. Het is niet verschrikkelijk, zolang je de fiscale implicaties maar begrijpt. IRA-opnames zijn over het algemeen onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting, samen met boetes als u jonger bent dan 59½. U kunt ook een aantal belastingeffecten veroorzaken, zoals uw maandelijkse inkomensgerelateerde aanpassingsbedrag. Met andere woorden: doneren vanuit uw IRA is niet zo eenvoudig als het doen van een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering vanuit uw IRA of het benoemen van iemand als begunstigde van uw IRA.
Ook als u wilt dat uw financiële gift naar een beleggingsrekening voor iemand anders gaat, kan het ingewikkeld worden. Het is eenvoudig als u een geschenk aan een volwassene geeft met als doel hem/haar op een investeringspad te zetten: de ontvanger moet een account aanmaken, of het nu een IRA of een belastbare makelaarsrekening is, en u kunt vervolgens een cheque uitschrijven of geld rechtstreeks naar de financiële instelling overmaken.
Als u een investeringsgeschenk aan een kind geeft, heeft u opties.
- 529: Het is beter als je weet dat het geld voor de universiteit zal zijn. Het verhoogt je collegegeld belastingvrij en vermijdt belastingen bij opname voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs. Bovendien krijgt u doorgaans een belastingvoordeel van de staat op een bijdrage aan het plan van uw thuisstaat.
- UGMA/UTMA (Wet op geschenken/overdrachten naar uniforme minderjarigen): Voor minderjarige kinderen is dit een spaarmethode voor onbepaalde tijd. Er zijn geen beperkingen op de manier waarop het geld wordt gebruikt en middelen kunnen in vrijwel alles worden geïnvesteerd. Houd er rekening mee dat UGMA/UTMA-middelen de geschiktheid van een student voor financiële steun kunnen verminderen.
- IRA (als kind inkomen heeft verdiend): Het financieren van een IRA kan ervoor zorgen dat een jongvolwassene volledig profiteert van pensioenopbouw, en de IRA-wrap biedt belastingvoordelen. Maar de jongvolwassene moet in een bepaald jaar voldoende compensatie (van werk) hebben verdiend om het bedrag van de IRA-bijdrage die u namens hem of haar betaalt te dekken, zelfs als de bijdrage niet rechtstreeks uit de kas van de jongvolwassene hoeft te komen.
De schenkbelasting: voor de meeste mensen is het geen probleem
Als u in één jaar $ 19.000 of minder aan een persoon schenkt, zijn er geen rapportage- of belastingvereisten. Echtparen kunnen het dubbele van dat bedrag doneren zonder belasting- of rapportageverplichtingen.
Zelfs als u in één jaar meer dan $ 19.000 aan een persoon schenkt, is het bedrag niet automatisch onderworpen aan schenkbelasting. In plaats daarvan moet iedereen die in één jaar de schenkingsbelastingdrempel overschrijdt, het aangifteformulier voor de schenkingsbelasting indienen, en dat overtollige bedrag wordt meegeteld in het levenslange uitsluitingsbedrag. Alleen wanneer deze overtollige bedragen (gecombineerd met de waarde van de nalatenschap van het individu) het levenslange uitsluitingsbedrag overschrijden – momenteel bijna $14 miljoen – moet iemand daadwerkelijk belasting betalen over die geschenken. Voor de meeste mensen is dit dus geen obstakel.
De fiscale voordelen zijn beperkt
Omdat het uitsluitingsbedrag voor levenslange schenkings-/erfgoedbelasting momenteel zo hoog is, zou het vermijden van successierechten voor de meeste mensen geen belangrijke motivatie moeten zijn om tijdens hun leven bezittingen aan individuen te schenken, althans voorlopig. De uitsluiting van de successierechten is in het verleden veel lager geweest en zou nog verder kunnen dalen: alleen al in 2008 bedroeg deze $2 miljoen. Bovendien innen sommige staten hun eigen onroerendgoedbelasting, en in de meeste gevallen zijn deze lager dan de federale drempel.
In tegenstelling tot donaties aan erkende goede doelen, kunt u geen belastingaftrek krijgen als u aan een particulier doneert. De uitzondering is een bijdrage aan een 529-universiteitsspaarplan; Mogelijk komt u in aanmerking voor een belastingaftrek of -krediet van de staat.
Op dezelfde manier is het onwaarschijnlijk dat het schenken van gewaardeerde bezittingen de belastingen op inkomsten zal elimineren, ook al zou de belastingdruk hierdoor naar de ontvanger worden verschoven.
Dit artikel is door Morningstar aan Associated Press verstrekt. Ga voor meer persoonlijke financiële inhoud naar https://www.morningstar.com/personal-finance.
Christine Benz is directeur persoonlijke financiën en pensioenplanning bij Morningstar.
