Voor gepensioneerde spaarders en voor gepensioneerden brengt het nieuwe jaar meer dan de gebruikelijke inflatieaanpassingen pensioenpremies. De pensioenwetgeving bekend als Veilig 2.0 zal ook geleidelijk worden ingevoerd, en de Een geweldig en mooi stuk wetgeving het zal ook gevolgen hebben.
Hier volgt een overzicht van drie belangrijke veranderingen en enkele stappen waarmee u rekening moet houden.
Roth-only inhaalbijdragen voor 401(k)-investeerders met hoge inkomens
Dankzij een bepaling in de Secure 2.0-pensioenwetgeving moeten mensen met een hoog inkomen (met $150.000 of meer aan VAIS-inkomsten in het voorgaande jaar) die ouder zijn dan 50 en geïnvesteerd hebben in 401(k) of andere bedrijfspensioenplannen, vanaf dit jaar inhaalbijdragen leveren aan de Roth-optie van hun plannen, in plaats van traditionele uitgestelde belastingbijdragen.
Voor 2026 kunnen 401(k)-investeerders jonger dan 50 jaar $24.500 bijdragen aan hun bedrijfsplannen, plus $8.000 aan inhaalbijdragen als ze ouder zijn dan 50, voor een totaal van $32.500. Bovendien kunnen mensen van 60 tot 63 jaar een ‘super inhaalbijdrage’ doen: $11.250 bovenop $24.500.
Mogelijke actiepunten: Sommige 401(k)-plannen hebben mogelijk geen Roth-optie, dus deelnemers moeten in plaats daarvan overwegen om een volledige IRA-bijdrage te doen bovenop hun basis 401(k)-bijdragen ($24.500). Dit jaar is de IRA-bijdragelimiet $8.600 voor mensen ouder dan 50 en $7.500 voor mensen onder de 50. Als u nog meer kunt investeren, kunt u het overschot op een belastbare makelaarsrekening storten.
Een aparte vraag is hoe 401(k)-beleggers verder moeten gaan als het hun doel is om traditionele belastinguitgestelde bijdragen te doen in plaats van Roth-bijdragen. Secure 2.0 dwingt oudere werknemers met een hoger inkomen naar Roth, tenminste met het inhaalgedeelte van hun bijdragen. In dat geval kunnen werknemers de basislimiet van 401(k) ($24.500) bijdragen aan de traditionele optie met uitgestelde belastingen, met directe inhaalbijdragen aan de Roth-optie.
Hogere ZOUT-aftrekbedragen
Dankzij OBBBA kunnen belastingbetalers nu een groter bedrag aan staats- en lokale belastingen aftrekken. De SALT-aftreklimiet is vanaf 2025 verhoogd van $ 10.000 naar $ 40.000. In 2030 zal deze terugkeren naar $ 10.000.
Mogelijke acties: Hoe verhoudt dit zich tot het pensioen? Het aftrekbare bedrag van SALT wordt geleidelijk afgeschaft voor belastingbetalers met een hoger inkomen, dat wil zeggen degenen met een aangepast aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 500.000. Mensen met een hoog inkomen moeten manieren overwegen om onder de $ 500.000 te komen als ze dichtbij zijn. Ze zouden de voorkeur kunnen geven aan bijdragen aan traditionele pensioenregelingen met belastinguitstel boven Roths, of hun gezondheidsspaarrekeningen maximaal kunnen benutten. Het in aanmerking komen voor de hogere SALT-belastingaftrek kan ook pleiten tegen inkomensverhogende strategieën, zoals het omzetten van traditionele IRA’s in Roths.
Natuurlijk mag je door de bomen het bos niet missen. Strategieën zoals het doen van Roth-bijdragen of het omzetten van IRA’s kunnen op de lange termijn zinvol zijn, zelfs als ze uw SALT-aftrekbaarheid verminderen.
Seniorenaftrek
Tot en met 2028 kunnen mensen van 65 jaar en ouder profiteren van een nieuwe aftrek van $ 6.000. Het is beschikbaar, ongeacht of u het specificeert of niet, en verdubbelt tot $ 12.000 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen, ervan uitgaande dat ze allebei 65 jaar oud zijn. Voor niet-itemizers is de nieuwe aftrek een aanvulling op uw standaardaftrek.
Zo zien de inhoudingen er dit jaar uit:
- Enkele presentatoren (standaardaftrek): $ 16.100
- Alleenstaande aanvragers ouder dan 65: $16.100 + $2.050 + $6.000 = $24.150
- Echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen (standaardaftrek): $ 32.200
- Echtparen ouder dan 65 jaar die gezamenlijk een aanvraag indienen: $32.200 + $1.650×2 + $6.000×2 = $47.500
Senioren met een hoger inkomen, let op: er gelden inkomensgrenzen. De aftrek wordt verlaagd voor alleenstaande indieners met een aangepast aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 75.000 en voor getrouwde stellen die samen met MAGI meer dan $ 150.000 indienen. Het verdwijnt volledig voor alleenstaanden met MAGI van meer dan $ 175.000 en voor getrouwde stellen die samen met MAGI een aanvraag indienen voor $ 250.000 of meer.
Mogelijke actiepunten: Vroeggepensioneerden die veel controle hebben over hun belastbare inkomensniveau omdat ze nog geen sociale zekerheid ontvangen of onderworpen zijn aan de vereiste minimumuitkeringen, kunnen in de verleiding komen om te proberen de MAGI laag te houden om in aanmerking te komen voor de volledige aftrek. Maar het is verstandig om deze doelen in evenwicht te brengen met andere nuttige tactieken, zoals het omzetten van traditionele IRA-saldi naar Roth.
Dit artikel is door Morningstar aan Associated Press verstrekt. Ga voor meer pensioeninhoud naar https://www.morningstar.com/retirement.
ChristineBenz is directeur persoonlijke financiën en pensioenplanning bij Morningstar.
—Christine Benz van Morningstar
